股权投资基金托管

　　一、基本介绍

　　股权投资基金托管业务，是指商业银行为股权投资基金提供财产保管、运作监督、资金清算、会计核算、资产估值和信息报告等多项服务的业务。

　　股权投资基金是指向特定对象募集资金，由股权管理机构管理资产，由托管机构托管股权资产，主要对未上市企业进行股权投资并提供增值服务的集合投资方式。股权投资基金的投资收益由投资者共享，投资风险由投资者共担。国内市场上各类产业投资基金、风险投资基金、创业投资基金、创业投资引导基金等都属于股权投资基金。

　　股权投资基金托管服务能够提高基金运作的规范度和透明度，增强投资人对基金运作的信心，提振其参与基金的热情，提高资金募集效率，同时还可有效降低基金运作成本，提升基金运作效率。

　　中国建设银行从1999年即开始为客户提供股权投资基金托管服务，是国内最早提供此类服务的商业银行之一。

　　二、服务内容

　　1.财产保管。根据客户需求和合同约定，为客户提供资金财产和非资金财产的保管服务。

　　2.运作监督。根据合同约定，为客户提供投资范围、投资金额、投资比例等投资情况、费用承担情况和收益分配情况等方面的监督服务。

　　3.资金清算。根据合同约定，对客户的有效划款指令予以审核执行，并办理资金汇划的服务。

　　4.会计核算。按照事先与客户约定的会计核算方法，对托管资产进行会计核算，并对客户制作的会计报表进行复核的服务。

　　5.资产估值。按照事先与客户约定的估值方法，对托管资产的各种资产类型分别估算其价值，再汇总得出托管资产总体价值的服务。

　　6.信息报告。根据合同的约定，提供相关业务信息查询和定期出具托管报告的服务。